【經(jīng)濟日報】全國人大常委會促進科技成果轉(zhuǎn)化法執(zhí)法檢查隨行記
發(fā)布日期：2017-01-09 供稿：經(jīng)濟日報 編輯：楊晶 審核：王征 閱讀次數(shù)：
原文標(biāo)題：沉睡的科研成果正在蘇醒——全國人大常委會促進科技成果轉(zhuǎn)化法執(zhí)法檢查隨行記
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2015年，國家知識產(chǎn)權(quán)局共受理發(fā)明專利申請110.2萬件，連續(xù)5年位居世界首位。在此光環(huán)下，我國卻并未躋身世界頂尖的創(chuàng)新大國之列。一紙成果，距離實打?qū)嵉纳a(chǎn)力，究竟有多遠(yuǎn)？為進一步推動科技成果轉(zhuǎn)化的步伐，2015年，我國對促進科技成果轉(zhuǎn)化法進行大修，并于當(dāng)年施行。2016年8月，全國人大常委會隨即展開對該法實施情況的全面檢查，《經(jīng)濟日報》記者隨行進行了采訪。
“松綁”先行除障礙
無論是科技成果的誕生還是轉(zhuǎn)化，其核心都在于人。然而，長期以來，囿于身份的限制，諸多科研人員無法突破體制障礙去從事成果轉(zhuǎn)化工作。
新促進科技成果轉(zhuǎn)化法施行之前，“在國有科研單位，出成果的科技工作者大多擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，無法享受激勵。于是出現(xiàn)了不轉(zhuǎn)化沒有人追究，一旦轉(zhuǎn)化獲得一些利益就可能會受到黨紀(jì)、政紀(jì)追究。”全國人大代表、山西省農(nóng)科院農(nóng)業(yè)資源與經(jīng)濟研究所研究員姚建民告訴記者。
此外，“產(chǎn)品要從實驗室走向市場，人必須要跟過去，但身份就成了問題”，姚建民說，世界上沒有完善的產(chǎn)品，都是一代一代逐漸更新的，科技成果不是轉(zhuǎn)讓了就完了，科技人員必須不斷開展后續(xù)研究和創(chuàng)新才行。
正是看到這一點，新促進科技成果轉(zhuǎn)化法首先為科研人員的身份松綁。今年年初，國務(wù)院出臺文件進一步明確了相關(guān)的免責(zé)條款。
“為營造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍，我們出臺了筆桿子創(chuàng)業(yè)暫行辦法，給離崗創(chuàng)業(yè)人員更多股份、更大決策權(quán)，并且作出規(guī)定，離崗創(chuàng)業(yè)人員3年內(nèi)可以返回原單位?！敝袊茖W(xué)院自動化研究所副所長戰(zhàn)超說，研究所出臺了《關(guān)于技術(shù)團隊離崗創(chuàng)業(yè)的暫行意見》，給離崗創(chuàng)業(yè)人員在職稱評定、人員雙向流動方面打造“溫暖創(chuàng)業(yè)”環(huán)境。
對于那些既做科研，又擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的“雙肩挑”人員，今年年初國務(wù)院出臺的實施《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》若干規(guī)定也明確指出：國務(wù)院部門、單位和各地方所屬研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校等事業(yè)單位（不含內(nèi)設(shè)機構(gòu)）正職領(lǐng)導(dǎo)，以及上述事業(yè)單位所屬具有獨立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)，是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎勵，原則上不得獲取股權(quán)激勵。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎勵和報酬。同時規(guī)定，單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。
在執(zhí)法檢查中，廣大科研人員對這些“松綁”條款反響熱烈，紛紛表示這些規(guī)定有助于減少他們的顧慮和壓力，增強轉(zhuǎn)化積極性。然而，問題的解決難以一蹴而就。不少高等學(xué)校、科研機構(gòu)提出意見：盡管法律下放了科技成果的國有資產(chǎn)管理權(quán)限，事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、收益管理辦法也進行了相應(yīng)調(diào)整，但科技成果若以入股形式實施轉(zhuǎn)化，各有關(guān)方面對國有無形資產(chǎn)的后續(xù)評估、考核管理的看法尚難統(tǒng)一，單位負(fù)責(zé)人對法律相關(guān)規(guī)定的落實存在疑慮，“持股難”“變現(xiàn)難”問題有待進一步解決。
強化激勵“動真格”
2016年10月，湖北武漢市出臺新政，調(diào)整股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策，不僅后移納稅時點，稅率也統(tǒng)一調(diào)整為20%?！斑@項政策出臺后，極大促進科技成果的轉(zhuǎn)化。”武漢市地稅局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，這項政策主要解決了兩個問題，一是公司或者技術(shù)人員沒有現(xiàn)金流卻要繳稅，二是降低了稅負(fù)。
目光從南方移至北方?！皟H2016年上半年，就預(yù)計為企業(yè)研究開發(fā)投入減免稅額45億元，這個數(shù)字占到全國的十分之一左右。”北京市副市長隋振江說，自2010年以來，北京市累計安排重大科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)項目統(tǒng)籌資金550億元，支持720個重大項目，帶動社會投資近4000億元。此外，北京市還積極落實高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、企業(yè)研究開發(fā)費用加計扣除等優(yōu)惠政策，促進企業(yè)加大科技研發(fā)投入和成果轉(zhuǎn)化力度。
減稅、緩收，這一政策可謂戳到了科技成果轉(zhuǎn)化的一個痛點。執(zhí)法檢查中，就有科研機構(gòu)負(fù)責(zé)人提出建議：“科研機構(gòu)的無形資產(chǎn)作價入股后，就要開始繳稅，我們想能不能有了收益之后再繳？因為科研成果的轉(zhuǎn)化是有風(fēng)險的，如果項目失敗，可能到最后都沒有一分錢收益?！?/p>
針對這個問題，今年以來，我國陸續(xù)出臺文件對現(xiàn)行政策作出修改?？萍疾空叻ㄒ?guī)與監(jiān)督司司長賀德方介紹，財政部和稅務(wù)總局在今年9月出臺的101號文件中，把原規(guī)定的兩步納稅合并成一步納稅，而且是在取得現(xiàn)金環(huán)節(jié)納稅，或者上市了可以轉(zhuǎn)讓，或者沒上市進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得現(xiàn)金的時候納稅。并且特別明確科研人員和機構(gòu)有選擇權(quán)，如果選擇延遲納稅，一次納稅稅率按20%。僅此一項，科技成果轉(zhuǎn)化納稅比例就由原來的40%左右下降到20%，下降幅度超過一半。
對于科研人員個人而言，更大的激勵在于“股權(quán)和獎金”。新促進科技成果轉(zhuǎn)化法大幅提高了對科技人員的獎勵比例，法律規(guī)定：在一項科技成果轉(zhuǎn)讓過程中，支付給科技人員的個人獎勵應(yīng)不低于科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入的50%，而在法律修改之前，這個數(shù)字僅有20%。
在此基礎(chǔ)上，一些地區(qū)給出了更加優(yōu)厚的條件?！敖刂?015年底，中關(guān)村共有105項國有企業(yè)、高等學(xué)校、研究機構(gòu)的股權(quán)和分紅激勵試點方案獲得批復(fù)，有404名科研和管理人員獲得股權(quán)，激勵總額2.17億元。”據(jù)隋振江介紹，中關(guān)村示范區(qū)率先開展股權(quán)激勵試點，采取科技成果入股、科技成果折股、股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、股份期權(quán)、分紅權(quán)、科技成果收益分成等方式，激發(fā)科技人員研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化的積極性。
盡管種種利好出臺，但資金不足仍是目前制約科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素。執(zhí)法檢查報告指出：在利用政府資金帶動社會投入、落實國家政策引導(dǎo)企業(yè)加大投入等方面還需進一步加強。與此同時，金融資本對科技創(chuàng)新的支撐作用未得到充分發(fā)揮，社會化科技投資機構(gòu)不健全，科技風(fēng)險投資機制仍有待進一步完善。“融資難”“融資貴”“融資累”仍是影響科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素。
躍躍欲試氣象新
“新促進科技成果轉(zhuǎn)化法出臺之后，到我們這里咨詢和辦理業(yè)務(wù)的院所高校明顯增多?！敝袊夹g(shù)交易所總裁郭書貴說，中國技術(shù)交易所一直致力于探索促進成果轉(zhuǎn)化的新機制，配合促進科技成果轉(zhuǎn)化法的修訂出臺，推出“國有科技成果掛牌交易系統(tǒng)”“國有科技成果交易信息公示系統(tǒng)”，受到多方關(guān)注。
春江水暖鴨先知，交易機構(gòu)業(yè)務(wù)的暴增，讓人感受到科技成果轉(zhuǎn)化的一江春水已泛起漣漪。從個人到集體、從高校到企業(yè)都躍躍欲試。
“法律出臺后，學(xué)校、學(xué)院、團隊、教授、研究生都受益。截至今年7月底，排隊等著成立學(xué)科性公司的就有20多個?！北本├砉ご髮W(xué)孫逢春教授介紹說，促進科技成果轉(zhuǎn)化法修訂的意義非常重大，充分調(diào)動了廣大高?？蒲腥藛T的積極性。
記者了解到，北京理工大學(xué)提出了“產(chǎn)學(xué)研師”的合作模式，真正讓科技人員成為科技成果轉(zhuǎn)化的責(zé)任主體。通過采取學(xué)?？萍汲晒牍?股權(quán)激勵+教師現(xiàn)金入股的模式來組建學(xué)科性公司。近年來，北京理工大學(xué)創(chuàng)辦了11個學(xué)科性公司，轉(zhuǎn)化學(xué)校科技成果20多項，成果價值達(dá)6000多萬元，引入社會投資6500多萬元，教師現(xiàn)金投資6500多萬元，已有100多名教師持有學(xué)科性公司的股份。
在科技成果轉(zhuǎn)化這條康莊大道上，一方面躍躍欲試的是科技成果持有人，一方面翹首以盼的是廣大企業(yè)?！拔覀兠駹I企業(yè)對科技成果轉(zhuǎn)化的心情只有兩個字，迫切！”北京天智航醫(yī)療科技股份有限公司副總裁王彬說：“一個企業(yè)，沒有持續(xù)的創(chuàng)新，就不能長久。我們企業(yè)走到今天，就是依靠著智力成果的一點點轉(zhuǎn)化?！?/p>
“我們國家優(yōu)質(zhì)的智力資源大多集中在高校院所，對我們企業(yè)來說，如果有很好的通道，把這些成果一點點落實，變成生產(chǎn)力，那是好事。我們民營企業(yè)愿意為科技成果埋單，愿意培植成果?！蓖醣蛘J(rèn)為，專利的轉(zhuǎn)讓是技術(shù)成果轉(zhuǎn)化最直接的辦法。但實際上，對民營企業(yè)而言，持續(xù)的新的專利轉(zhuǎn)讓渠道還很有限。她說：“能不能有更好的渠道幫助我們了解？這是企業(yè)的迫切需求?！?/p>
良法善治，促進科技成果轉(zhuǎn)化法修訂以來，促進科技成果轉(zhuǎn)化的理念日益深入人心，科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的步伐明顯加快。執(zhí)法檢查組指出，當(dāng)務(wù)之急是抓緊完善相關(guān)配套法規(guī)和規(guī)章，有效調(diào)動各方力量，進一步打通科技與經(jīng)濟結(jié)合的渠道，更好地發(fā)揮科技對經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐引領(lǐng)作用。
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